El Plan de Micropensiones (MPP) está logrando avances significativos en la mejora de la inclusión financiera entre los trabajadores del sector informal de Nigeria. Desde su lanzamiento, el MPP sigue atrayendo a un gran número de contribuyentes, ofreciendo una red de seguridad vital para las personas que normalmente carecen de acceso a opciones formales de ahorro para la jubilación.
La Comisión Nacional de Pensiones (PenCom) introdujo el MPP con el objetivo específico de ampliar la cobertura de las pensiones para incluir a los trabajadores del sector informal. En virtud del MPP, las organizaciones del sector privado con menos de tres empleados y los trabajadores autónomos tienen la oportunidad de participar en el Plan de Pensiones Contributivo (CPS). Esta elevada disposición de la Ley de Reforma de Pensiones (PRA) de 2014 ofrece una plataforma fiable de ahorro para la jubilación para el sector informal, que tiene fama de ser el mayor empleador de Nigeria.
Los participantes elegibles en virtud del MPP incluyen a los trabajadores autónomos afiliados a asociaciones comerciales, profesionales, cooperativas o empresariales, aquellos con registros de nombres comerciales, sociedades o empresas, empleados del sector informal con o sin contratos de trabajo formales escritos y otros trabajadores autónomos. Un contribuyente a una micropensión (MPC) debe tener al menos 18 años y ser residente en Nigeria.
Los futuros participantes del MPP deben registrarse en una Administradora de Fondos de Pensiones (PFA, por sus siglas en inglés). Esto implica abrir una Cuenta de Ahorro para la Jubilación (RSA, por sus siglas en inglés). Al registrarse, el participante del MPP recibe un Número de Identificación Personal (PIN, por sus siglas en inglés) de la PFA, que le permite comenzar a realizar aportes a la pensión.
La realización de contribuciones a las pensiones en el marco del MPP está diseñada para que sea fácil, lo que permite a los MPC contribuir diariamente, semanalmente o mensualmente en función de sus ingresos. Además, las AFP han puesto a disposición una variedad de canales de pago para facilitar las remesas, incluidos depósitos en efectivo, transferencias electrónicas, plataformas de pago aprobadas o agentes de servicios financieros avalados por el CBN.
El MPP, por su diseño, tiene en cuenta los diversos patrones de ingresos dentro del sector informal, de ahí la flexibilidad que permite a los participantes determinar la frecuencia de sus aportes. En consecuencia, las personas determinan sus aportes y la frecuencia de sus aportes en función de su capacidad financiera y sus aspiraciones de pensión.
Las AFP tienen el mandato de invertir las contribuciones a las pensiones del MPP en activos seguros especificados por el Reglamento de Inversiones emitido por PenCom, lo que garantiza un crecimiento constante a través de los rendimientos de las inversiones a lo largo del tiempo. Esta acumulación da como resultado saldos de RSA que son significativamente superiores a los montos que una persona realmente contribuyó debido a las ganancias de las inversiones.
La flexibilidad del MPP se extiende al acceso a las contribuciones a la pensión, con una división de 40-60 entre retiro contingente y asignación de pensión, respectivamente. Esto significa que cada contribución realizada por un participante se asigna automáticamente en función de la proporción anterior. La parte contingente del 40% permite a los contribuyentes retirar fondos para necesidades financieras personales inmediatas, resolviendo así problemas críticos para los contribuyentes del MPP. La parte de jubilación/fija, que constituye el 60%, se vuelve accesible solo al momento de la “jubilación”, y la elegibilidad se establece a los 50 años o por razones de salud.
El Reglamento revisado sobre la administración de las prestaciones de jubilación y de terminación garantiza la claridad en los pagos de prestaciones a los MPC. Aquellos que no puedan obtener una pensión o anualidad mensual de hasta un tercio del salario mínimo vigente recibirán pagos en bloque de sus saldos de RSA al jubilarse.
En caso de fallecimiento de un MPC en activo o jubilado, el saldo del RSA se desembolsa a los herederos legales, según lo estipulado en un testamento, carta de administración o directiva judicial. Lo anterior subraya el papel del MPP en la provisión de seguridad financiera a las familias de los trabajadores del sector informal fallecidos.
La flexibilidad y el dinamismo del MPP permiten a los MPC realizar una transición sin inconvenientes al CPS obligatorio si obtienen un empleo en el sector formal, como lo estipula la Sección 2(1) de la PRA 2014. Una vez empleados, los MPC pueden continuar fácilmente con sus contribuciones proporcionando sus PIN y detalles de PFA existentes al nuevo empleador, eliminando la necesidad de abrir una nueva RSA.
Antes de la conversión, los contribuyentes del MPP tienen la opción de retirar el saldo total de la parte contingente de su RSA. Alternativamente, pueden optar por dejar la parte contingente, que se fusionará con la parte de beneficios de jubilación del RSA al convertirse al CPS obligatorio.
Es esencial tener en cuenta que no solicitar la conversión dentro del mes de recibir las remesas de un nuevo empleador puede resultar en un cambio de estado automático por parte de la PFA, con notificaciones enviadas al empleador y declaraciones mensuales enviadas a la Comisión.
En conclusión, el MPP ofrece un flujo de ingresos fiable para los trabajadores del sector informal en la vejez y actúa como un amortiguador frente a las emergencias financieras. PenCom se mantiene firme en su compromiso de regular y supervisar eficazmente el sector de las pensiones, garantizando el pago puntual de los beneficios de jubilación.
