Me mudo a una nueva zona: ¿Pagaré más impuestos si no vendo mi antigua casa antes de comprar una nueva?

Cuando me jubile, quiero vender mi casa y mudarme a otra zona.

Si compro una casa nueva antes de vender la anterior, ¿incumpliré las normas fiscales relativas a las segundas viviendas?

¿Cuánto tiempo puedo tener una superposición antes de tener que pagar el impuesto adicional?

No quiero correr el riesgo de quedarme sin hogar, pero tampoco quiero pagar más de lo necesario. Vivo en Escocia, si eso es relevante.

Ed Magnus, de This is Money, responde: Es aconsejable considerar las ramificaciones fiscales de mudarse de casa antes de vender su casa actual.

El impuesto que debe considerar es el impuesto a las transacciones de terrenos y edificios (LBTT), que reemplazó al impuesto territorial del Reino Unido (SDLT) en Escocia desde abril de 2015.

Al igual que el SDLT en Inglaterra, el impuesto se cobra al comprador al adquirir una propiedad.

El impuesto debe pagarse sobre propiedades con un valor superior a £145.000.

Para propiedades que valen más que eso, la porción entre £145.001 y £250.000 se grava al 2 por ciento; la parte comprendida entre £250.001 y £325.000 está gravada al 5 por ciento; la parte comprendida entre £325.001 y £750.000 se cobra al 10 por ciento; y todo lo que supere esa cifra se grava con un 12 por ciento.

Esto significa que alguien que compra una propiedad por valor de £ 300 000 puede esperar pagar £ 4600, mientras que alguien que compra una propiedad por valor de £ 900 000 puede esperar pagar £ 66 350.

Lo que probablemente preocupará a nuestro lector es algo que en Escocia se conoce como suplemento de vivienda adicional (ADS), que se cobra además del LBTT cuando alguien compra una segunda propiedad.

Si no venden su casa actual antes de comprar otra, serán responsables del ADS.

En Escocia, ADS añade un 6 por ciento adicional a las tarifas estándar LBTT.

Esto significa, por ejemplo, que alguien que compre una segunda propiedad de £300.000 enfrentará una factura de impuestos de £22.600 en lugar de £4.600 si fuera su única vivienda.

Y alguien que compre una segunda propiedad de £900.000 pagará £120.350 en impuestos, en lugar de £66.350.

Inglaterra tiene un equivalente al ADS en forma de recargo, pero se cobra a un 3 por ciento mucho más generoso.

Además de LBTT, es posible que nuestro lector también desee considerar las implicaciones del impuesto a las ganancias de capital (CGT) si luego vendieran su propiedad actual.

Para obtener asesoramiento de expertos, hablamos con Majid Hussainsocio y jefe de clientes privados de la firma de contabilidad Haysmacintyre, Alison Prydedirector fiscal del bufete de abogados Anderson Strathern y Neela Chauhansocio de la firma contable UHY Hacker Young.

¿Cuáles son las consideraciones sobre el impuesto a las ganancias de capital?

Neela Chauhan responde: Cuando vende su casa en el Reino Unido, el principal impuesto a considerar es el impuesto sobre las ganancias de capital.

Consejo: Neela Chauhan, socia de la firma contable UHY Hacker Young

Sin embargo, si la propiedad ha sido su residencia principal durante todo el período y ha sido su propietario, generalmente está exento del CGT debido al alivio de residencia privada (PPR).

Esto significa que no tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas con la venta de su casa.

Majid Hussain añade: Lo ideal es haber vivido en su casa actual como única o principal vivienda durante todo el período de propiedad para beneficiarse definitivamente del PPR.

Hay algunas salvedades al respecto que pueden restringir el alivio del PPR.

En términos generales, la superficie total del terreno (jardines y terrenos circundantes) no debe cubrir más de 0,5 hectáreas para estar definitivamente cubierta por completo por la PPR.

Tampoco debe haber utilizado parte de la propiedad exclusivamente para fines comerciales ni haber estado ausente durante períodos prolongados, aunque pueden aplicarse algunas excepciones.

El alivio PPR incluye los últimos nueve meses de propiedad, lo que significa que puede vivir en otro lugar durante nueve meses antes de vender la propiedad y la ganancia quedará cubierta en su totalidad por el alivio.

¿Qué pasa con LBTT?

Impuestos: Majid Hussain, de la firma de contabilidad Haysmacintyre, responde a la pregunta de nuestro lector

Majid Hussain responde: El LBTT se paga cuando se adquiere una propiedad residencial en Escocia. El monto se basa en el precio de compra y se paga a los 30 días de la finalización.

Si compra una segunda propiedad residencial en Escocia, también deberá pagar un suplemento de vivienda adicional, aunque se aplican algunas excepciones.

ADS se cobra al 6 por ciento del precio de compra de la nueva propiedad.

Por lo tanto, una propiedad que cueste £500.000 incurriría en un LBTT de £23.350 y un ADS de £30.000.

Alison Pryde añade: Ha planteado lo que en los últimos años se ha convertido en una preocupación común: el coste fiscal potencial de comprar una casa nueva antes de vender la actual.

ADS se aplica al precio total de compra, por lo que esto puede aumentar sustancialmente el costo de la compra de su nueva casa.

Para evitar pagar ADS, la venta de su casa actual debe completarse antes, o como tarde, el mismo día en que reciba las llaves de su nuevo hogar.

Si no es posible programar su venta y compra de esta manera y hay un período en el que es propietario de ambas casas, entonces se debe pagar ADS.

Hágalo bien: Alison Pryde, del bufete de abogados Anderson Strathern, dice que lo ideal es que la compra y venta de su casa se complete el mismo día.

Es posible reclamar el reembolso del ADS pagado si vende su antigua casa dentro de los 36 meses posteriores a la compra de su nueva casa.

Esto permite cierta flexibilidad para evitar quedarse sin hogar siempre que tenga los fondos disponibles para cumplir con la responsabilidad de ADS.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que si no vende su casa actual dentro del período de 36 meses, no puede reclamar el reembolso de ADS y el impuesto adicional será un costo permanente de la mudanza.

En la práctica, la mayoría de los abogados intentarán completar la compra y la venta el mismo día, evitando así el riesgo de quedarse sin hogar y un cargo fiscal adicional.

Si esto no es posible, una planificación y un calendario cuidadosos son cruciales para garantizar que no se paguen más impuestos de los necesarios.

¿Las reglas SDLT son diferentes en Inglaterra?

Ed Magnus añade: En Inglaterra, las empresas de mudanzas actualmente no pagan ningún SDLT hasta el valor de £250.000, y los compradores por primera vez están exentos del impuesto a menos que su propiedad valga más de £425.000.

El 31 de marzo de 2025, el umbral para las personas que se mudan a casa y que no son compradores por primera vez se reducirá de nuevo a £125 000.

Según el sistema actual del impuesto de timbre, la parte del precio de compra de una propiedad entre £250.001 y £925.000 ve el impuesto cobrado al 5 por ciento, entre £925.001 y £1,5 millones aumenta al 10 por ciento, y por encima de £1,5 millones es Se cobra el 12 por ciento del precio de compra.

Los compradores y propietarios de segundas viviendas suelen pagar un 3 por ciento adicional a estas tasas.

¿Cómo afectaría esto a nuestros lectores si estuvieran en Inglaterra?

Neela Chauhan responde: Con respecto a SDLT, si compra una casa nueva antes de vender la actual, es posible que tenga que pagar un recargo adicional del 3 por ciento además de las tarifas estándar de SDLT porque se consideraría una segunda vivienda.

Para evitar este cargo adicional, debe vender su casa actual antes o al mismo tiempo que compra la nueva.

Si esto no es posible y termina pagando la tasa más alta, puede solicitar un reembolso del SDLT adicional del 3 por ciento si esta residencia principal anterior se vende dentro de los 36 meses posteriores a la compra de la nueva.